精益财务为您不断发展的业务简化财务预测的 4 个步骤

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在我作为 FP&A 专业人士的 8 年我很少看到一家公司能够将其财务模型与业务的实际运作方式完全结合起来。大型公司或上市公司可能难以将合规报告与其总经理希望如何运营每个业务部门联系起来。较小的公司可能难以使他们的预测与瞬息万变的环境保持同步。 基本上，我学到的是，无论您的预算或预测多么详细，情况都会发生变化，并且需要其他观点。对于试图在市场中站稳脚跟并正在经历增长的年轻公司来说尤其如此。在这些情况下，应该使用高级即插即用预测模型来突出对业务最关键的假设并消除噪音。 如果模型的结构正确，它可以成为管理层用来识别影响底线的业务指标调整公司的财务预测并做出相应反应的主要工具。

以下是采用灵活且耗时较少的精益财务预测方法的四个步骤，但仍可作为管理工具来引导成长中的公司。 1) 了解计划、预算和预测之间的差异 这些术语经常互换使用，但存在明显差异。一般来说，这里是如何定义它们的： 计划是您希望在给 西班牙电话号码表 定时间范围内根据里程碑实现的目标。 预算是您希望如何部署资源以实现上述计划和期望的财务状况。这通常非常详细，并且全年都不会改变。在一家快速发展的公司中，预算很快就会过时。 预测是公司根据最现实的情况实际实现的目标。它通常不如预算详细，但更频繁地更新。这是本文的重点，因为它可以让您更好地应对业务变化。 2) 简化您的财务预测模型并预测底线和现金 模型越复杂你就越不会使用它。



财务预测的关键尤其是对于年轻的成长型公司而言，是了解您的现金流，而不仅仅是损益表。因此，采用您的详细预算模型并将其分解为更精简的预测模型，如此处提供的模型。这将使您对营运资金有一个很好的了解，并且您可以快速更新它，主要是通过大多数公司都熟悉的少数损益表假设。 收入等重要项目可以构建为包括多个假设（例如价格 x 数量）。其他更难预测或不会实质性改变现金流量的变量应合并到尽可能少的行项目中，或设置为更重要变量的百分比。 3) 确定最重要或最易变的变量。 大多数公司都知道使用支持每条预算线的非财务数据（例如，客户获取和流失）创建详细的自下而上的财务预算是多么痛苦和耗时。